税務・会計業務のAI活用ガイド2026｜申告前レビューと説明文作成を効率化

税務・会計でAIを使う範囲は、「判断」ではなく「準備」と「説明」に切り分ける

申告内容や税務判断の最終責任は、担当者または有資格者が持ちます。AIはその手前の工程で使うと、品質と速度のバランスを取りやすくなります。

効果が出やすい実務ユースケースは、定型文章とレビュー準備に集中している

繁忙期に成果が出やすいのは、繰り返し発生する文書業務です。判断が必要な工程と分離し、短時間で品質を揃える設計にします。

説明文・差異コメントはプロンプトを固定すると再現性が上がる

指示内容を毎回ゼロから考えると品質がばらつきます。入力項目と出力形式を固定したテンプレートを使うと、所内で再利用しやすくなります。

あなたは税務実務の文章作成アシスタントです。以下の情報をもとに、顧客向け説明文の初稿を作成してください。

【テーマ】{例: 電子帳簿保存法対応の運用見直し}
【対象顧客】{例: 年商3億円規模の中小企業}
【伝えるべき事実】{箇条書きで入力}
【顧客が不安に思っている点】{箇条書きで入力}

条件:
- 事実と推奨事項を分けて記載する
- 断定を避け、確認が必要な点は「要確認」と明示する
- 300〜400字
- 最後に「次回までの確認事項」を3つ示す

あなたは会計レビュー担当です。以下の月次差異データから、報告コメントを作成してください。

【対象月】{YYYY年MM月}
【主要勘定】{売上、売上原価、販管費、営業利益}
【差異データ】{勘定科目, 予算, 実績, 差異, 差異率}
【補足情報】{案件遅延、前倒し投資、一時費用など}

条件:
- 差異の大きい順に3項目を説明
- 各項目で「事実」「要因仮説」「次月確認事項」を1文ずつ示す
- 250〜350字
- 数値の再計算は行わず、与えられた値を参照して記述する

情報管理とレビュー体制は、導入前に最小ルールを決めておく

生成速度より先に、情報管理と責任分担を固めることが重要です。入力ルールとレビュー責任が曖昧なまま導入すると、後から運用負荷が増えます。

• 入力禁止情報を先に定義する（顧客名、個人番号、未公開数値、口座情報など）
• 利用ツールとプランを固定し、設定変更時は確認日を記録する
• AI出力は必ず担当者レビューを通し、無検証で顧客提出しない
• 制度要件・期限・税区分は一次情報で最終確認する

制度の解釈や申告判断は必ず一次情報と担当者判断で確定し、AI出力は補助資料として扱ってください。

導入ステップは、3段階で小さく始めると定着しやすい

1. STEP 1

   文章業務から始める

   顧客説明文、面談後フォローメール、月次コメントの下書き作成に限定して試します。数値判断ではなく文章整形を中心にするとリスクを抑えられます。

2. STEP 2

   チェックリスト運用を追加する

   AIの提案をそのまま採用せず、レビュー項目をテンプレ化します。担当者が同じ観点で確認できるよう、所内運用に組み込みます。

3. STEP 3

   所内ルールとして定着させる

   入力範囲、レビュー責任、更新手順を文書化し、繁忙期でも再現できる運用へ移行します。ツール仕様の更新時にはルール更新日を必ず残します。

あわせて、経理・財務部門のAI活用ガイドや法務の生成AI活用ガイドも確認すると、部門横断での運用設計がしやすくなります。

よくある質問（FAQ）

税務・会計でのAI活用は、適用範囲とレビュー責任を明確にした時に安定します。運用前に確認したい質問をまとめました。

Q. 税務・会計業務でAIを最初に使うなら、どこから始めるべきですか？

A. 顧客向け説明文、月次差異コメント、社内チェックリスト作成などの定型文章業務から始めるのが安全です。申告内容の最終判断をAIに任せず、レビュー準備に使う運用が現実的です。

Q. 申告書の数値や顧客名をそのまま生成AIに入力しても大丈夫ですか？

A. そのまま入力する前に、利用サービスのデータポリシーと社内ルールを確認してください。顧客名・個人情報・未公開数値はマスキングし、必要最小限の情報だけ入力するのが基本です。

Q. 税理士事務所でAIを使う場合、どの工程で効果が出やすいですか？

A. 論点整理、顧客説明文の下書き、面談メモ要約、チェック観点の列挙で効果が出やすい傾向があります。最終レビューを担当者が行う前提で使うと品質を維持しやすくなります。

Q. AI出力の誤りを防ぐには、どんなレビュー手順が必要ですか？

A. 数値整合、制度要件、根拠資料、顧客固有条件の4点をチェックリスト化し、出力ごとに確認する方法が有効です。とくに税区分や期限などの要件は必ず一次情報で再確認します。

Q. 会計ソフトの機能があっても、生成AIを併用する意味はありますか？

A. あります。会計ソフトは記帳や集計の基盤、生成AIは説明文作成や観点整理の補助として役割が異なります。二重入力を避け、使い分け基準を決めることが重要です。

Q. 税務・会計チームでAIルールを作るときの最小要件は何ですか？

A. 入力禁止情報、利用可能ツールとプラン、出力レビュー責任者の3点を先に決めるのが最小要件です。加えて、確認日付きでルールを更新する運用を組み込みます。